Страхування життя та недержавні пенсійні внески: як отримати податкову знижку
Право на податкову знижку стосується не лише витрат на освіту, медицину чи придбання житла. Законодавство України дозволяє повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) у разі здійснення витрат на накопичувальне страхування та недержавне пенсійне забезпечення.
За роз'ясненням Головного управління ДПС у Київській області (відповідно до п.п. 166.3.5 п. 166.3 ст. 166 Податкового кодексу України), до податкової знижки включаються платежі та внески, сплачені страховику-резиденту, НПФ або банківській установі.
На які програми поширюється знижка?
Договори довгострокового страхування життя.
Договори недержавного пенсійного забезпечення.
Пенсійні контракти з недержавними пенсійними фондами.
Пенсійні депозитні рахунки та банківські вклади, визначені Кодексом.
Хто може отримати компенсацію та які є обмеження?
Податкова знижка розповсюджується на внески, сплачені:
Зверніть увагу: Податковий кодекс України встановлює граничні суми витрат, які дозволено включити до податкової знижки за звітний рік. Для внесків, здійснених на користь членів сім'ї, застосовується окреме законодавче обмеження.
Терміни подачі документів
Якщо ви здійснювали відповідні страхові чи пенсійні платежі протягом 2025 року, необхідно перевірити наявність договорів та первинних платіжних документів (квитанцій, чеків, розрахункових документів).
Для реалізації права на отримання податкової знижки декларацію про майновий стан і доходи за 2025 рік необхідно подати до 31 грудня 2026 року включно.
Коментарі
Ще ніхто не коментував. Будьте першим.
Увійдіть, щоб коментувати
Коментарі пишуть мешканці під своїм імʼям — так менше ботів і образ.